课程介绍

7.2 信用保险

7.2.1 信用保险的概念及信用保险的分类

　　
　　1．信用保险的概念
信用保险是指权利人向保险人投保债务人的信用风险的一种保险。信用保险的一个特点是投保人都是权利人。欧洲是信用产生较早的地区，开始是由一些银行和商人来承担信用风险。1919年英国政府被迫出面对同东方和中欧诸国进行贸易的本国公司实行担保，为此专门成立了出口信用担保局，创立了一套完整的信用保险制度，成为以后各国效仿的样板。第一次世界大战后，欧美的许多国家都出现了商业信用保险公司，1934年，英国、法国、意大利和西班牙的私营和国营信用保险机构成立了“国际信用和投资保险人联合会”，简称“伯尔尼联盟”。如今世界许多国家都形成了完善的信用保险制度和一定数量的信用保险机构。我国的信用保险产生于20世纪80年代初期。1994年成立的中国进出口银行的主要业务之一是经营我国的出口信用保险业务。2001年12月正式成立专门经营我国出口信用保险业务的中国出口信用保险公司。
2．信用保险的分类
主要是一般商业信用保险的分类。一般商业信用保险，又叫国内信用保险。它是指在商业活动中，作为权利人的一方当事人要求保险人将另一方当事人作为被保证人，并承担由于被保证人的信用风险而使权利人遭受商业利益损失的保险。商业信用保险承保的标的是被保证人的商业信用，这种商业信用的实际内容通过列明的方式在保险合同中予以明确，其保险金额根据当事人之间的商业合同的标的价值来确定。
国内信用保险一般承保批发业务，不承保零售业务；承保3~6个月的短期商业信用风险，不承保长期商业信用风险。其险种主要有赊销信用保险、贷款信用保险和个人贷款信用保险。
（1）赊销信用保险。赊销信用保险是为国内商业贸易的延期付款或分期付款行为提供信用担保的一种信用保险业务。在这种业务中，投保人是制造商或供应商，保险人承保的是买方（义务人）的信用风险，目的在于保证被保险人（权利人）能按期收回赊销货款，保障商业贸易的顺利进行。
（2）贷款信用保险。贷款信用保险是保险人对银行或其他金融机构与企业之间的借贷合同进行担保并承保其信用风险的保险。贷款信用保险的保险责任一般包括借款人决策失误、政府部门干预和市场竞争风险，贷款信用保险的保险费率厘定应与银行利率相联系，并着重考虑的因素包括企业的资信情况、企业的经营管理水平、企业的市场竞争力、贷款的期限、贷款的用途和借款人所属经济区域等。
（3）个人贷款信用保险。当金融机构对自然人进行贷款时，可能发生债务人不履行贷款合同致使金融机构遭受经济损失的情况。个人贷款信用保险就是承保这种情况下的债务人信用的信用保险。

7.2.2 投资保险(政治风险保险)

　　
　　 1．投资保险的概念
投资保险，又称政治风险保险，是承保被保险人因投资所在国政府局势动荡或政府法令变动所引起的投资损失的风险。一国开展投资保险业务的主要目的是鼓励资本输出。美国于1948年4月开始实施马歇尔计划，同时设立了经济合作署，专门管理外援及海外投资事务，并开始实行投资风险保险制度。投资保险作为一项独立的新型保险业务，它是于20世纪60年代在欧美国家形成的。此后，投资保险成了向海外投资的前提条件。投资保险承担的是特殊的政治风险，责任重大，因此，通常由政府设立的保险机构办理。
2．投资保险的内容
（1）保险责任。投资保险的保险责任主要包括以下三个方面的风险：① 战争风险，又称战争、革命、暴乱风险，包括战争、类似战争行为、叛乱、罢工及暴动所造成有形财产直接损失的风险，现金、证券等不属于保险财产。② 征用风险，又称国有化风险，是投资者在国外的投资资产被东道国政府有关部门征用或没收的风险。③ 汇兑风险，即外汇风险，是投资者因东道国的突发事变而导致其在投资国与投资有关的款项无法兑换货币转移的风险。
（2）除外责任。我国投资保险条款规定下列风险造成的损失保险人不予赔偿：由于原子弹、氢弹等核武器造成的损失；被保险人投资项目受损后造成被保险人的一切商业损失；被保险人及其代表违背或不履行投资合同或故意违法行为导致政府有关部门征用或没收造成的损失；被保险人没有按照政府有关部门所规定的汇款期限汇出款项所造成的损失；投资合同范围之外的任何其他财产的征用、没收所造成的损失。
（3）保险期间。投资保险的保险期间有短期和长期两种。短期为一年；长期的最短为3年，最长的为15年。保险人不能中途修改保险合同，除非被保险人违约。
（4）保险金额与保险费率。投资保险的保险金额以被保险人在海外的投资金额为依据确定，一般是投资金额与双方约定比例的乘积。投资保险费率的确定，一般考虑保险期间的长短、投资接受国的政治形势、投资者的能力、工程项目以及地区条件等因素。一般分为长期费率和短期费率。投资保险的保险费通常按年收取，且在当年开始时预收，年末结算。
（5）理赔。① 赔偿期限的规定如下：战争、类似战争行为、叛乱、罢工及暴动造成投资项目的损失，在提出财产损失证明后或被保险人投资项目终止6个月后赔偿；政府有关部门的征用或没收引起的投资损失，在征用、没收发生满6个月后赔偿；政府有关部门汇兑限制造成的投资损失，自被保险人提出申请汇款3个月后赔偿。② 赔偿金额规定如下：当被保险人在保单所列投资合同项下的投资发生保险责任范围内的损失时，保险人根据损失金额按保险金额与投资金额的比例赔付；被保险人所受损失若将来追回，应由被保险人和保险人按各自承担损失的比例分享。

7.2.3 出口信用保险

　
　　 1．出口信用保险的概念
出口信用保险是承保出口商在经营出口业务的过程中因进口商的商业风险或进口国的政治风险而遭受的损失的一种信用风险。出口信用保险大多数是靠政府支持来经营的。出口信用保险主是国际公认的贸易促销手段；是出口商获得银行贷款的前提条件；它是出口商采取灵活支付方式，开拓国际市场，增加出口安全的保证。我国于1983年试办出口信用保险，在支持国家出口创汇以及为出口企业提供外汇贷款保障方面起到了十分重要的作用。
2．出口信用保险的经营特点
（1）离不开政府的参与。根据政府支持程度的不同，出口信用保险的经营形式可以分为以下四种方式：政府直接经营方式、政府间接经营方式、政府委托经营方式、混合经营方式。第一种方式是政府设置机构直接承保出口信用保险业务，英国、日本、丹麦、瑞典和瑞士等发达国家采用这一方式；第二种方式是政府投资设立独立的机构，制定相应的法律、法规确定其性质、地位，政府只管方针政策，不直接经营，但政府提供最后担保。采取这种方式的国家和地区有加拿大、澳大利亚、印度和香港等。第三种方式是政府委托商业保险公司来承保。实行这种方式的国家有美国和德国等。第四种方式是指信用保险机构自己承保了部分信用保险业务，采取这种方式的国家有法国等。
（2）出口信用保险必须全额投保。全额投保是指出口商必须向信用保险公司投保其所有合格的出口业务。全额投保要求主要是约束出口商的，对于保险人来说，并不要求全额承保。
（3）出口信用保险必须实行风险评估。风险评估包括对买方风险和国家风险的评估。买方风险的评估是出口信用保险的关键。买方国家风险的评估是出口信用保险公司制定买方信用限额、厘定保险费率等必不可少的环节。
3．出口信用保险的分类
（1）按保险责任的起讫的时间分类，分为出运前的保险和出运后的保险。出运前的保险从出口合同生效之日开始至货物出运时终止。出运前的保险通常作为短期出口信用保险的附加险。出运后的保险，货物一交付承运人，保险合同即开始生效，一旦出口商安全收汇，保险责任即告结束。
（2）按出口合同的信用期分类，分为短期出口信用保险和中长期出口信用保险。短期出口信用保险的信用期，一般是在180天以内，经扩展也可延长，但最长不超过两年；中期出口信用保险的信用期为2~5年；长期出口信用保险的信用期为5年以上。短期出口信用保险适用于一般性商品的出口，包括所有消费性制成品、初级产品及工业用原材料的出口，汽车、农用机械、机床工具等半资本性货物出口也可适用；中长期出口信用保险适用于资本性货物的出口，如电站、大型生产线等成套设备项目，飞机、船舱等大型运输工具等。短期出口信用保险一般采取统保的承保方式；而中长期出口信用保险一般采取逐个出口合同协商承保的办法。
1）短期出口信用保险。
① 适用范围。投保短期出口信用保险的出口合同必须同时具备以下三个条件：付款条件为商业信用方式，主要是指付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）和赊账（O/A）方式；信用期不超过180天；出口产品全部或部分在中国生产或制造。不适用短期出口信用保险的业务有：包括预收全部货款后发货的出口贸易、不通过货币结算的易货贸易、付款金额和付款期限不确定的寄售贸易、通过政府协定设立的清算账户结算的贸易、中长期资本性货物的出口贸易和进口贸易等。
② 保险责任和除外责任。短期出口信用保险承保被保险人发运货物后由于商业风险和政治风险引起的货物损失。商业风险包括：买方被宣告破产或实际已资不抵债；买方拖欠货款达6个月（或4个月）以上；买方违约拒收货物，致使货物被运回，降价转卖或放弃。政治风险包括：买方国限制汇兑；买方国禁止贸易；买方国吊销有关的进口许可；买方国颁布延期付款令；买方国发生战争、动乱等；买方国发生非常事件。除外责任主要有：货物运输项下的损失；汇率变动损失；被保险人违约或违法所致的损失；买方违约在先的情况下被保险人坚持发货所致的损失；由于买方违反本国法令未获进口许可证所致的损失；被保险人的代理人或买方的代理人所致的损失；被保险人未按时办妥投保手续的出口业务发生的损失等；被保险人向未经信用保险公司批准买方信用限额，或不适用被保险人自行掌握的信用限额的买方出口所发生的损失；在损失发生之日两年内，被保险人仍未向信用保险公司索赔的损失。
③ 承保。承保工作分为保单的承保、国家的承保、买方的承保和出运的承保。保单的承保：保单开始生效的时间可根据投保人意愿填写，不需要规定保险单终止时间；被保险人自行掌握的每一买家的信用限额；赔偿百分比通常规定为80%~90%；保单赔偿限额是保险公司在一年内在此保单项下承担的最高赔偿金额；保险费率水平的高低由预计年投保额、市场结构、客户结构、出口商品种类、信用风险控制经验和以往收汇情况等因素决定；在需要时，保险人可以利用批注修改保单条款中的某些规定。国家的承保：高于买方的承保，评估国家风险主要考察各国的政治、经济和社会状况，如果某一国家的风险不可接受，就没有必要考虑是否承保该国的某一买方。买方的承保，通过逐一审批买方信用限额来实现的。出运的承保：要求被保险人于每批货物出运后，及时向信用保险公司申报其每批出口货物的国别、买方、商品、出运时间、交付条件、发票号和发票总值等，以便信用保险公司计算和收取保险费。
④ 保险费。短期出口信用保险的保险费的计算公式为
保险费 = 申报发票总值×保险费率
确定短期出口信用险保险费应考虑的因素包括：买方所在国家或地区所属类别；支付方式；赊账期的长短。
⑤ 赔偿处理。赔偿过程主要包括以下几个环节：索赔时效；施救措施；索赔文件（包括证明被保险人已按贸易合同出口的文件；证明有关出口货物已经投保出口信用保险的文件；证明损失确实已经发生及损失原因、损失金额的文件；证明被保险人已经履行保单条款规定的义务，并采取了一切可以采取的减少损失的措施的文件）；赔偿等待期（如果造成损失的原因是买方破产，保险公司通常在证实买方确已破产或确定不具备偿付能力之后，即可定损核赔；如果损失原因为买方拖欠贷款，则赔偿等待期为4个月；买方拒收货物或拒付货款的损失，赔偿等待期为该货物重新出售或处理完毕后1个月；由于政治风险造成的损失，赔偿等待期为该政治风险事件发生后4个月）；赔款计算；赔款转让；追偿。
2）中长期信用保险。
① 适用范围。中长期出口信用保险适用于信用期在180天以上的资本性或半资本性货物的出口项目。中长期出口信用保险的承保条件和承保对象不同于短期出口信用保险，具体包括：使用银行买方信贷、卖方信贷或其他方式签订的，收汇期在1年至10年之间、贸易金额在100万美元至1亿美元之间的出口合同；出口的大型成套设备和机电产品等资本性或半资本性货物国产化率在70%以上，车辆、船舶和飞机等国产化率在50%以上；出口企业所经营的出口产品应获得国家有关部门的批准，出口企业经营状况良好；进口商或招标人应为依法注册并获得所在国家政府进口许可证的有良好的履约能力的法人；信用保险公司视具体合同、具体时间、具体国别而定的其他条件。
② 保险责任。保险人承担下列赔偿责任：买方、借款人或其还款担保人倒闭、破产、被接管或清盘，或丧失偿付能力；买方、借款人或其还款担保人从商务合同或贷款协议规定的还款日起逾期6个月仍未履行还款义务；买方因故单方面停止或终止执行贸易合同；买方所在国，或借款人所在国，或任何与履行商务合同或贷款协议有关的第三国政府颁布政令、法令，实行外汇管制，限制汇兑；买方所在国，或借款人所在国与中国，或与任何第三国发生战争、革命、暴乱等事件，或发生不可抗力的特别事件造成进口商不能履行商务合同或借款人不能履行贷款协议项下的还款义务。
③ 投保。投保包括下列内容：递交投保申请和相关文件；审查投保资料并做出承保与否的决定；提出承保方案，签订保险合同；缴纳保险费；损失通知，支付赔款；向买方追偿。
④ 承保。承保时必须注意下列两点：第一，参照国际惯例，保险公司承保中长期出口信用保险比例一般为贸易合同总金额的85%。其余15%的贸易合同金额应在贸易合同签字后，自买卖双方规定的时间内，由买方现汇支付出口商；第二，保险公司对中长期出口信用保险项下银行买方信贷和卖方信贷的本金和利息提供100%无条件担保。
⑤ 赔偿处理。基本上与短期出口信用保险的赔偿处理相同。
（3）按出口信用保险的承保风险分类，分为商业风险的出口信用保险和政治风险的出口信用保险。商业风险又包括进口商资信或信誉方面的风险。商业风险和政治风险都承保的出口信用保险称为综合出口信用保险。
（4）按出口合同的性质分类，分为货物出口的出口信用保险、劳务输出的出口信用保险和建筑工程承包的出口信用保险等。